Living information for PostDoc. etc. (written by Dr. Suk-Hoon Oh)

10. Tax return

Tax return, 세금돌려받기에대한이야기를하렵니다. Tax return이라고하여세금보고만하면무조건세금을돌려받기만하는것이아니라때에따라서는덜낸세금을더낼수도있습니다. 그러나우리대부분의경우는돌려받는경우이니세금을더내는경우는고려하지않고서술하려합니다.

세금보고는크게미국정부(federal tax report)와주정부(state tax)에개별적으로합니다. 우선 federal tax report에대해서이야기해보겠습니다. Tax return 만큼은개개인의상황에따라그결과및준비과정이조금씩틀리니이점양지하기바랍니다. 저의경우는 H 비자를소지하고있고 SSN이없는와이프와딸아이가있습니다. J비자소지자들의경우도대동소이할것이나정확한것은직접알아보셔야할것입니다.

매년초부터 4월15일까지 TV 광고도그렇고사람들의이야기주제도그렇고많은부분이 tax return에관련된이야기입니다. 이유는전년도에낸세금에대하여(원천징수) 차액을돌려받을수있는서류를작성하여제출하는기한이 4월 15일이기때문입니다. (주에따라서는 17일이기도합니다) 또한, 돌려받은세금으로뭘할까하는달콤한상상에빠질수있는기간이기도합니다.

우선 tax return 신청서를작성해야합니다. Tax return 신청서는 1040 (form ten-forty)를사용하며 www.irs.gov에서양식을다운로드받을수있습니다. 아울러매우상세한작성매뉴얼역시다운로드받을수있으니참고하시면큰도움이됩니다. 주변에도서관이있다면이기간에도서관입구쯤에신청서및매뉴얼이비치되어있으니무료로가져가시면됩니다. 양식이크게는 1040이지만각자의상황에따라 1040, 1040-NR, 1040-EZ 등으로세분화되어있습니다. (1) 1040은누구나작성하는 tax return form입니다. (2) 1040-NR은미국에거주하기시작한지 183일이되지못한사람들이사용해야하는양식입니다. NR이 non-resident의약자입니다. 영주권이있지않는한 183일이아니라 1830일이넘어도이민법상으로는 non-resident입니다. 그러나세법상으로는영주권의유무와관계없이 183일만넘으면 resident이므로이점을혼동하지말기바랍니다. (3) 1040-EZ는미혼자들을위한간략화된 1040 양식입니다. EZ는 easy의발음에서따온것같습니다. 1040/1040-NR/1040-EZ 서류를작성하려면참으로머리가아픕니다. 읽을수는있으나(사전에서찾을수는있으나) 이해할수없는단어들은물론이려니와각종처음겪는상황들때문에적잖이머리카락이빠지게됩니다. 이런탈모를조장하는작업들을모든사람들이매년같은시기에해야합니다. 아마도이시기에미국전체적으로욕실의막힌하수구구멍뚫어주는약이가장많이팔리지않을까추측해봅니다. 반가운소식은이러한세금보고를위해서여러상용소프트웨어가준비되어있고그사용법도매우쉽다는점입니다. 대표적으로 Turbo Tax, Tax-Cut 등이있습니다. 이러한소프트웨어는월마트등에서쉽게구입할수있습니다. 주의하실점은한번구입하면매년계속해서사용하는것은아니고그해구입하면그해한번만사용하는것입니다. 그렇다고 10월쯤에미리구입한다고이듬해세금보고에사용할수있는것은절대로아닙니다. 매년바뀐세법이적용된소프트웨어를매년세금보고기간에구매하셔야합니다. 또는소프트웨어를구매하지않고무료로작성할수있는인터넷사이트도많이있으니확인하기바랍니다. 그러나상용이건무료이건이러한소프트웨어는 1040만지원합니다. 1040-NR은지원하지않으니만일 1040-NR을작성해야만하는상황이라면인터넷어딘가에 1040-NR을위한소프트웨어가있을지모른다는작은희망도갖지마시길바랍니다. 제가그작은희망을갖고열심히(연구는뒷전이었습니다.) 웹서핑을한결과아무곳에도없었습니다. (나중에알게됐지만, 저는 1040-NR이아니라 1040을작성하면되는데말입니다.) 또한, SSN이없는사람은 ITIN을발급받아야합니다. ITIN은세금보고에만사용할수있는개인식별번호이고이 SSN 또는 ITIN 번호가있는사람에한해서만세금보고에포함시킬수있습니다. 제아내와아이들은 H-4 비자소유자이기때문에 SSN을발급받을수없으므로 ITIN 발급신청서인 W-7 form을 IRS에서다운로드받아작성한후에 1040(또는 1040-NR)과함께제출합니다. 그러면 IRS측에서는우선 W-7을진행시켜 ITIN을발급해주고자동으로 1040(또는 1040-NR)을진행시킵니다. 예전에는 W-7을연중아무때나신청을받았다고하는데, 요즘에는세금신고기간에만신청을받습니다. 착오없길바랍니다. 그리고 W-7 신청자의여권사본을제출해야하는데반드시공증받은사본을제출하길바랍니다. 해리스버그시내에가면 IRS local office가있는데그곳에있는직원이말하길자신이직접신청을받으면공증되지않은사본도괜찮다고합니다. 자신이원본과대조하는것자체가공증이랍니다. 오~! 말됩니다. 공증하는데 10달러안팎의경비가소요되니이돈아낄수있는좋은기회입니다. 그러나!!! 절대로그렇게하지마세요. 그직원이잘못알고있는것이었고어떤일이있어도외부에서사본을공증받아야합니다. 그직원때문에 IRS office에몇번을갔는지모르겠습니다. 사본공증은여러곳에서받을수있습니다. 은행에서도해주고 UPS 지점에서도해줍니다. 그리고 AAA office에서도해줍니다. AAA는여행자들에게지리적정보를제공해주는곳인데그곳에서는사본공증서비스도해주고증명사진도찍어줍니다. 원래한건당 5달러를받는데기분좋으면 2건을해도그냥 5달러에해줍니다. 한번활짝웃어주면되겠습니다. AAA는 Apple Bee 앞쪽 WEIS 건물에있습니다.

잠깐정리해보겠습니다. 1040(또는 1040-NR)과SSN없는가족들을위한W-7, 그리고공증된여권사본을준비하면되겠습니다. 제출은어디에해야할까요? 모든것은매뉴얼에자세히나와있으니참조하시고한가지팁은, 근처 IRS local office에직접제출하면일이좀더빠르게진행됩니다. 그러나가장빠른진행은소프트웨어를이용한제출입니다. 소프트웨어를이용하면작성은물론제출까지이메일로제출되므로일이아주빠르게진행됩니다. 그러나 1040-NR은손으로작성해야한다고말씀드린바있으므로해당사항이없겠습니다. 아쉽지만내년부터는 1040-NR이아닌 1040을작성할수있으니일년만참아주시길바랍니다. 1040-NR을작성해야만하는분들이이듬해에는 1040을작성할수있기때문입니다.

1040 양식작성을위한각종팁은이곳에서다루기에는적합하지않은관계로, 주변선배들에게적당한도움을받기바랍니다. 단, 이전에말씀드린세금보고서작성매뉴얼에매우상세하게설명이되어있으니그것을참고하시면기본적으로는큰어려움이없습니다. 다만읽을수는있으나이해가가지않는애매한표현과관련해서는주변에도움을받아야하겠습니다.

세금보고서를제출하고나면몇주후에더낸만큼의세금이지정하신은행계좌로입금됩니다. 만일예상보다적게환급이되었다면낙담하지마시고다시한번천천히확인해보기바랍니다. 만일적게환급된액수에수긍할수없거나뭔가실수가발견되면환급조정신청서인 1040X를작성하여 IRS에제출하시면됩니다. 1040X는과거 3년전까지의세금보고수정을할수있는양식입니다. 1040X의수속기간은약 3개월이소요된다고합니다.

J비자소유자와는달리 H비자소유자는많은양의세금을내야합니다. 일단미국정부에내는 federal tax가있고펜실베니아주정부에내는 state tax가있으며지역에내는 local tax가있습니다. 그리고 FICA라고하여 social security, medicate 등의 tax를냅니다. 이중에서환급대상은오로지 federal tax입니다. Federal tax는거의대부분환급이됩니다. 그러나 state tax 및 local tax, FICA는환급이되지않습니다. 괜한기대를하지말기바랍니다. 여담으로, 세금측면에서는 H비자가 J비자보다불리하지만영주권수속의입장에서는매우유리하므로그리낙담할일은아닙니다. 이문제에대해서는나중에시원한맥주와함께이야기들으시길바랍니다.

이제연방세금에대한세금보고를마쳤으니주(state) 정부에도세금보고를합시다. 이전에말씀드린세금작성소프트웨어가 state tax도작성해주니이것을활용하면되겠으나다시말하지만 1040-NR을작성해야하는사람은주정부세금보고역시손으로작성해야하겠습니다. State tax report 역시 SSN 또는 ITIN이있어야합니다. 신청서는근처 local tax office에가시면작성매뉴얼과함께무료로배부하고있으므로한부가져와서작성하면되겠습니다. 매뉴얼이시키는대로작성하다보면환급액이아마도 0달러일것입니다. 주정부세금보고서제출은, 환급액이있고없고또는더내야하는상황에따라서보고서를제출하는우편주소가다르니확인하시기바랍니다.

 

11. Car navigation

또다시쌩뚱맞은주제입니다. 갑자기카네비게이션은웬말인고?

제가미국에도착하여한국인모임에나가서들었던말이“아니, 어째미국온지한달도안된사람이이지역에대해서어찌그리도아는것이많아요?”였습니다. 그것은모두네비게이션덕분이었습니다. 미국은도로가매우체계적으로되어있는관계로웬만한네비게이션기기들이어느정도이상의정확도로길안내를잘해줍니다. 저는미국에오기전에허쉬근방의필요한곳의주소를정리하여가지고왔습니다. 예를들면허쉬근방의월맛(Wal-mart), 현대자동차대리점, 홈디팟(Home Depot)등등미국가서방문할가능성이있는곳의주소는죄다인터넷으로검색하여프린트하여챙겨두었습니다. 그리고제 PDA에서사용할수있는미국내비게이션소프트웨어를온라인으로구입하여미리설치해두었습니다. 이제식구들을대동하고한국을떠나생소한허쉬라는땅에도착한시간이밤 10시경이었습니다. 생각해보세요. 아무리강심장을가진사람이라도낯선땅에그것도밤에도착해서짐을바리바리싸서들고호텔로찾아가기가그리녹녹하지만은않을것입니다. 누가데리러나온다면호텔까지는간신히갈수는있겠습니다. 또한공항부터호텔까지의지도(Google map, yahoo map, map quest, etc)를프린트해서참조할수있겠습니다만, 그야밤에지도를봐야하는것도그리안전하다고할수없겠습니다. 호텔까지는어찌어찌갔다고해도당장그다음날부터그야말로현실이눈앞에펼쳐지는데어디가고싶어도어딘지알수도없는상황이라면참으로난감할수밖에없지않겠습니까? 딸린식구들도그렇도요…(갑자시눈시울이…) 자자, 미국초기정착비용이라고생각하시고네비게이션하나장만합시다. 미국오시면여러모로유용합니다. 그리고꼭예상방문지의주소리스트쯤은꼭챙겨서오도록합시다. 때로는다른사람들에게물어보는것도한계가있을수있습니다.

네비게이션은크게 (1)노트북을이용한방법 (2)PDA를이용한방법 (3)전용단말기를이용하는방법등이있습니다. 아, 또하나있습니다. (4)인간네비게이터 (주로조수석에탄와이프) 입니다. (1) 노트북을이용한방법정말비추입니다. 요즘노트북많이작아졌지만그래도연약한하드디스크를사용하는관계로살살다루어야하기도하고전원문제도그리녹녹하지않습니다. 그리고참으로거추장스럽기그지없습니다. (2) PDA를이용하는방법은현재재가이용하는방법입니다. PDA가있고, 미국네비게이션프로그램(TomTom, Destinator, Navigon, Mappolice(?), etc)이있고아주조그만 GPS 수신기가있으면아주강력한 car navigation을사용할수있습니다. 단, PDA등과같은전자기기사용에있어살짝짜증부터나시는분들에게는비추입니다. 그래서저는개인적으로 (3) 전용단말기사용을추천합니다. 전용단말기의크기는대략손바닥만합니다. 자체적으로 GPS 수신기가포함되어있고소프트웨어도설치되어있으므로언제든지전원버튼만누르면사용가능합니다. 제조회사는 TomTom 또는 Garmin 것이좋다고들합니다. 그리고마지막으로방법 (4)는정말이지비추입니다. Google map등에서지도를찾아출력하는것도귀찮을뿐더러느긋하게대화하면서다니다가는교차로지나가기십상이고그랬다가는쪼그만구박으로시작한말싸움이여행전체의흥에살짝쿵금이라도가기쉽다고말할수있지않겠습니까? 설상가상으로 pathfinder의역할을담당한와이프님께서피곤에못이기시고단잠에라도빠지는순간어쩌시렵니까? 그것도밤에…! 가정의평화와가족의안전을위해서방법 (4)는최강비추입니다. 현재방법 (4)를고수하시는분들께서도이제는변화를시도해보심이어떠실런지요. 여기서잠깐노파심에말씀드리면요, 카네비게이션은하늘높이떠있는 6~12개정도의인공위성에서보내주는신호를이용하는데인공위성수신료는어찌하나요? 하는질문을생각외로많이받습니다. 그럴때마다저의대답은한결같습니다. “하나도아니고 6~12개나되는인공위성수신료때문에아주허리가휠지경입니다.”라고요. 그리고계속심각한표정을짓고있어야제대로속여넘길수있는데제가워낙순진하고개미허리하나꺾어넘길수없는연역한성격의소유자인지라바로웃음을터뜨려버립니다. 인공위성신호는하나를잡던 100개를잡던모두무료입니다. 즉, 사용료는없다! 입니다. 자, 미국으로처음오시는분들께서는초기정착비용에꼭네비게이션구입을넣어두시고오시기전에한국으로반드시배송받을수있도록미리조치를취해두시기바랍니다. 저만의강력추천포인트였습니다!

 

이상, 어찌보면잔소리같은말들을주르륵펼쳐놓고보니군데군데삭제하는것이좋지않을까…하는부분들이보이곤합니다만, 그렇다고편집해버리자니그간저의경험을고스란히전하지못하는기분에일단밀어보기로했습니다. 간혹제가잘못된정보를전달하고있는사항이있다거나뭔가거시기하여수정을요하는부분, 그리고 ‘이걸빼먹어?’라는추가사항들을발견하시는족족저에게메일([email protected])을주시면즉시조치를취하도록하겠습니다.

 

마지막으로허쉬로오시는것을다시한번축하드리고훌륭한연구실적을쌓으시기를기대합니다. 참고로, 저는맥주를좋아합니다. ^^a